Декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ - налоговая декларация, которую физические лица подают в налоговую инспекцию, чтобы:

1. Отчитаться о доходах, полученных от: 1.Продажи имущества (квартира, машина, земельный участок); 2.Сдачи жилья в аренду; 3.Выигрышей, гонораров, дивидендов; 4.Самозанятости (если налог уплачивался не через налог на профессиональный доход).
2. Вернуть налог (получить вычет), если были расходы на: 1.Покупку недвижимости; 2.Обучение (свое или детей); 3.Лечение; 4.Добровольные взносы в пенсионный фонд и страхование жизни.

Как заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ?

1. Подготовьте документы: 1.Паспорт; 2.Справку 2-НДФЛ (если есть доходы от работодателя); 3.Договоры, чеки и платежные документы (если заявляете налоговый вычет); 4.Выписку из ЕГРН (если продавали недвижимость).
2. Заполните декларацию: Можно сделать это: 1.В личном кабинете на сайте ФНС (налоговая автоматически заполняет часть данных); 2.В программе «Декларация» от ФНС (доступна на сайте налоговой); 3.Вручную на бумажном бланке (но удобнее электронный вариант).
3. Подайте декларацию: 1.Через личный кабинет налогоплательщика; 2.Через портал «Госуслуги» (если подключена к ФНС); 3.Лично в налоговую или через МФЦ; 4.По почте заказным письмом.
4. Сроки подачи. 1.Доходы без налогового агента (например, продажа имущества, аренда) — до 30 апреля следующего года. 2.Если только налоговый вычет (без доходов) — до 31 декабря (можно подать за 3 года).
5. Срок возврата налога. ФНС проверяет декларацию до 3 месяцев, затем в течение 1 месяца переводит деньги. Если нужна помощь с расчетами | заполнением звоните удаленному бухгалтеру WhatsApp +7 906 877 57 67

УСН (упрощенная система налогообложения)

УСН (упрощенная система налогообложения) - это специальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса в России, который заменяет несколько налогов (НДС, налог на прибыль и НДФЛ для ИП).

Варианты УСН:

1. УСН «Доходы» (6%) – налог платится с выручки.
2. УСН «Доходы минус расходы» (15%) – налог платится с разницы между доходами и подтвержденными расходами.

Ставки могут быть снижены в регионах РФ (например, 1% и 5%).

Кто может применять УСН:

1. ООО и ИП с доходом до 188,55 млн рублей в год (на 2024 год);
2. Численность сотрудников до 130 человек;
3. Остаточная стоимость основных средств до 150 млн рублей;
4. Нет филиалов и некоторых видов деятельности (банки, страховщики и др.).

Как рассчитать налог?

1. УСН «Доходы»: налог = доход × 6% (или сниженная ставка).
2. УСН «Доходы минус расходы»: налог = (доход – подтвержденные расходы) × 15% (или сниженная ставка), но не меньше 1% от доходов.

Сроки уплаты:

1. Авансовые платежи – до 25 числа месяца после квартала.
2. Годовой налог – до 25 марта (ИП) или до 31 марта (ООО).
3. Декларация по УСН – до 25 апреля (ИП) и до 31 марта (ООО).

Плюсы УСН:

1. Простота отчетности и меньше налогов;
2. Не нужно платить НДС (кроме импорта);
3. Можно уменьшить налог на страховые взносы (на 50% для «Доходы» и в полном размере для «Доходы – расходы»).

Минусы УСН:

1. Ограничения по доходу и числу сотрудников;
2. Не все расходы можно учесть (для «Доходы – расходы»);
3. Нельзя работать с крупными заказчиками, которым нужен НДС.

Если нужна удаленная помощь бухгалтера | налогового консультанта онлайн с расчетами или выбором режима WhatsApp +7906 877 57 67 Ольга Сергеевна Жук.